На ринку небанківських фінансових установ є низка суттєвих зауважень щодо Проекту «положення про організацію, проведення та оформлення результатів інспекційних перевірок учасників ринків небанківських фінансових послуг», який «новий» регулятор в особі Національного банку України представив (надалі – «Регулятор») для обговорення експертам ринку.

Особливо хотілося б звернути увагу на певні пункти положення, якими Регулятор намагається необґрунтовано жорстко регламентувати певні заходи перевірки або нівелювати певні норми вже існуючого законодавства. Тому ми пропонуємо звернути увагу лише на частину зауважень, на яку спільнота небанківських фінансових установ пропонує звернути увагу (Регулятора), а саме наступні тлумачення та пропозиції:     

І. Загальні положення (пункт 6)    

Редакція Регулятора: «6. Датою, з якої починається відлік строку для визначення дати початку наступної планової інспекційної перевірки, є дата закінчення останньої планової інспекційної перевірки.»

Коментар: Пропонуємо обмежити період, за який проводиться інспектування, терміном 1095 днів, що передують даті початку інспекційної перевірки. Аналогічні обмеження періоду, що перевіряється, встановлені, зокрема, податковим законодавством, а саме ст. 102 ПКУ.

Пропозиція редакції: «6. Національний банк має право провести перевірку та застосувати до небанківської фінансової установи заходів впливу за порушення законодавства за період, що не перевищує 1095 днів, що передують даті початку інспекційної перевірки.»

1. Склад інспекційної групи, права й обов’язки членів інспекційної групи (пункт 13)

Редакція Регулятора: «13. Національний банк має право включити до складу інспекційної групи для перевірки питань, що не належать до сфери нагляду за учасниками ринку небанківських фінансових послуг, працівників структурних підрозділів Національного банку, до компетенції яких належать такі питання.

Національний банк для проведення інспекційної перевірки має право включати до складу інспекційної групи зовнішніх експертів, які мають відповідну кваліфікацію.

Фахівці, які не є службовцями Національного банку і залучаються для проведення інспекційної перевірки, підписують зобов’язання про нерозголошення інформації з обмеженим доступом.»

Коментар: Пропонуємо викласти перший абзац пункту 13 проекту Положення в іншій редакції з огляду на таке. Повноваження Національного банку України у сфері державного регулювання ринків небанківських фінансових послуг визначені в частині 1 статті 28 Закону України «Про фінансові послуги…». Перевірка питань, що не належать до сфери нагляду за учасниками ринку небанківських фінансових послуг, не передбачена нормами цього закону. 

Пропонуємо запровадити політику та процедури незалежності членів інспекційної групи і забезпечити недопущення виникнення конфлікту інтересів або визначити кваліфікаційні вимоги до експертів, що залучаються Національним банком до перевірки.

Пропозиція редакції: «13. Національний банк має право включити до складу інспекційної групи працівників будь-яких структурних підрозділів Національного банку, до компетенції яких належать питання в межах повноважень Національного банку  у сфері нагляду за учасниками ринку небанківських фінансових послуг.

Національний банк для проведення інспекційної перевірки має право включати до складу інспекційної групи зовнішніх експертів, які мають відповідну кваліфікацію, та включені до переліку акредитованих Національним банком експертів. В разі виникнення загрози незалежності, об’єкт інспекційної перевірки має право звернутись листом до Національного банку України з питанням щодо заміни зовнішнього експерта, перелік яких оприлюднюється на сайті Національного банку та які відповідно пройшли процедуру акредитації. Порядок акредитації оприлюднюється на сайті Національного банку України.

Фахівці, які не є службовцями Національного банку і залучаються для проведення інспекційної перевірки, підписують зобов’язання про нерозголошення інформації з обмеженим доступом.»

ІІ. Склад інспекційної групи, права й обов’язки членів інспекційної групи (підпункт 4 пункту 15)

Редакція Регулятора: «15. 4) перевіряти будь-яку звітність афілійованих та/або споріднених осіб об’єкта перевірки щодо взаємовідносин із об’єктом перевірки з метою визначення впливу цих відносин на діяльність об’єкта перевірки;»

Коментар: Відповідно до норм частини 1 статті 30 Закону України «Про фінансові послуги…» Національний банк України в межах своїх повноважень у сфері державного регулювання ринків небанківських фінансових послуг має право, зокрема, проводити планові та позапланові інспекційні перевірки діяльності учасників ринків фінансових послуг (крім споживачів фінансових послуг), їх афілійованих та споріднених осіб. Із зазначеного не витікає обов’язок для небанківської фінансової установи володіти будь-якою звітністю афілійованої та/або спорідненої особи. Вважаємо, що зазначене право не відповідає вимогам Закону України «Про фінансові послуги…» Фактично, фінансова компанія не має змоги надати Національному банку запитувану інформацію. З огляду на викладене, пропонуємо викласти підпункт 4 пункту 15 в іншій редакції або взагалі видалити.»

Пропозиція редакції: Видалити підпункт 4 пункту 15 ІІ. Розділу в фінальній редакції Положення.

1. Склад інспекційної групи, права й обов’язки членів інспекційної групи (підпункт 5 пункту 15)

Редакція Регулятора: «15. 5) безоплатно одержувати від об’єкта перевірки інформацію, документи та їх копії, письмові пояснення з питань діяльності та вилучати (виносити за межі приміщення об’єкта перевірки) інформацію у формі документів або їх копій [включаючи електронні (ті, що зберігаються в інформаційних системах об’єкта перевірки та виготовлені методом сканування або створення фотокопій)], що свідчать/можуть свідчити про факти порушення об’єктом перевірки законодавства про регулювання діяльності з надання фінансових послуг , у тому числі нормативно-правових актів Національного банку (засвідчених належним чином), необхідних для подальших наглядових дій.»

Вилучення документів або їх копій, що свідчать/можуть свідчити про факти порушення об’єктом перевірки законодавства про регулювання діяльності з надання фінансових послуг, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку та/або підтверджують висновки інспектування, зафіксовані в довідці про перевірку, відбувається відповідно до запиту керівника інспекційної групи із зазначенням вимоги щодо їх належного засвідчення;

Коментар: Вилучення документів відбувається на підставі рішення суду.

Пропозиція редакції: «15. 5) безоплатно одержувати від об’єкта перевірки інформацію, документи та їх копії, письмові пояснення з питань діяльності та отримувати копії документів, що можуть свідчити про факти порушення об’єктом перевірки законодавства про регулювання діяльності з надання фінансових послуг , у тому числі нормативно-правових актів Національного банку (засвідчених належним чином), необхідних для подальших наглядових дій.

Копії документів, що можуть свідчити про факти порушення об’єктом перевірки законодавства про регулювання діяльності з надання фінансових послуг, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку та/або підтверджують висновки інспектування, зафіксовані в довідці про перевірку, надаються відповідно до запиту керівника інспекційної групи із зазначенням вимоги щодо їх належного засвідчення;»

1. Склад інспекційної групи, права й обов’язки членів інспекційної групи (підпункт 7 пункту 15).                                                                                                      

Редакція Регулятора: «15. 7) Призначати та проводити інтерв’ю з будь-яким працівником об’єкта перевірки за погодженням з керівником інспекційної групи та з попереднім повідомленням контактної особи об’єкта перевірки»

Коментар: Закон України «Про фінансові послуги…» (частина 6 статті 30) надає уповноваженим особам Національного банку право запрошувати посадових осіб особи, яка перевіряється, для надання пояснень, одержувати від цієї особи інформацію, документи та їх копії, а також письмові пояснення з питань діяльності такої особи, копії документів, у тому числі тих, що свідчать про порушення законодавства України і нормативно-правових актів Національного банку України. Закон не надає права проводити інтерв’ю з будь-яким працівником.

Пропозиція редакції: «15. 7) Призначати та проводити інтерв’ю з будь-якою посадовою особою  об’єкта перевірки за погодженням з керівником інспекційної групи та з попереднім повідомленням контактної особи об’єкта перевірки. При цьому, інформація, повідомлена будь-яким працівником об’єкта перевірки може бути врахована при оформленні результатів перевірки тільки у разі підтвердження її документами, отриманими під час проведення перевірки.»

1. Проведення інспекційної перевірки (пункт 28)

Редакція Регулятора: «28. У день прибуття інспекційної групи до об’єкта перевірки для здійснення позапланової інспекційної перевірки керівник інспекційної групи вручає керівникові об’єкта перевірки (особі, яка виконує його обов’язки) копію розпорядчого акту, про отримання/реєстрацію у внутрішній системі реєстрації кореспонденції якого робиться відмітка на іншій копії розпорядчого акту, що залишається в керівника інспекційної групи.

Після вручення копії розпорядчого акту проводиться зустріч членів інспекційної групи з керівниками та контактною особою об’єкта перевірки щодо предмета, періоду, обсягів, строків та напрямів інспекційної перевірки, комунікації та можливості обміну інформацією, а також інших організаційних питань.

Відсутність керівника об’єкта (особи, яка виконує його обов’язки) перевірки впродовж двох годин після часу, визначеного керівником інспекційної групи для зустрічі, є підставою для складання Акту про відмову у проведенні інспекційної перевірки за формою, визначеною у додатку 4 до цього Положення»

Коментар: Пропонується змінити період з «двох годин» до «восьми годин».

Пропозиція редакції: «28. … Відсутність керівника об’єкта (особи, яка виконує його обов’язки) перевірки впродовж 8 годин після часу, визначеного керівником інспекційної групи для зустрічі, є підставою для складання Акту про відмову у проведенні інспекційної перевірки за формою, визначеною у додатку 4 до цього Положення.»

1. Проведення інспекційної перевірки (пункт 31)

Редакція Регулятора: «31. Керівник інспекційної групи в разі необхідності уточнення інформації, яка стосується періоду інспектування, має право отримувати від об’єкта перевірки інформацію, матеріали, документи (у тому числі копії та/або витяги з них) у визначеному в запиті вигляді, письмові пояснення, які не належать до періоду поточного інспектування.»

Коментар: Пропонуємо обмежити період, за який проводиться інспектування, терміном 1095 днів, що передують даті початку інспекційної перевірки. Аналогічні обмеження періоду, що перевіряється, встановлені, зокрема, податковим законодавством, а саме ст. 102 ПКУ.

Пропозиція редакції: «31. Керівник інспекційної групи в разі необхідності уточнення інформації, яка стосується періоду інспектування, має право отримувати від об’єкта перевірки інформацію, матеріали, документи (у тому числі копії та/або витяги з них) у визначеному в запиті вигляді, письмові пояснення, які не належать до періоду поточного інспектування, але в будь-якому випадку за період що не перевищує 1095 днів, що передують даті початку перевірки.»

Костянтин Жуковський

Директор Директорату з питань банківської та фінансової діяльності ВГО АППУ