ПЕНСІЮ МОЖУТЬ РАХУВАТИ НЕПРАВИЛЬНО: ЯК ЛЕГАЛЬНО ЗБІЛЬШИТИ ВИПЛАТИ ЗА ДОПОМОГОЮ ОПТИМІЗАЦІЇ ЗАРОБІТКУ

Чи знаєте ви, що один єдиний «невдалий» місяць із низьким доходом може суттєво потягнути вниз загальний коефіцієнт вашої заробітної плати, а отже — на роки зменшити розмір пенсії? Багато українців навіть не здогадуються, що закон дозволяє офіційно викинути невигідні періоди з розрахунку виплат.

Генеральна дирекція ВГО «АППУ», спираючись на ґрунтовну аналітику колег із профільного видання «На Пенсії» та норми чинного законодавства, підготувала для нашої спільноти чітке правове роз’яснення, як працює цей механізм (актуальне посилання на аналітику колег — у першому коментарі до цього допису).

❓ Запитання 1: Що таке «оптимізація заробітку» згідно із законом?

💡 Відповідь: Стаття 40 Закону України № 1058-IV від 9 липня 2003 року                     № 1058-IV «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» (із змінами та доповненнями) дає право кожному пенсіону легально виключити з періоду, за який враховується заробітна плата, окремі невигідні місяці страхового стажу.

На практиці це працює автоматично: під час подання Вашої заяви на призначення або перерахунок пенсії через систему «Е-пенсія» чи особисто в сервісному центрі, спеціальне програмне забезпечення Пенсійного фонду України автоматично прораховує мільйони комбінацій. Система сама визначає, які саме місяці занижують Ваш коефіцієнт, і тимчасово «відфільтровує» їх із розрахунку, щоб підсумкова сума виплат стала максимально вигідною для Вас. Жодних додаткових заяв писати не потрібно — це Ваш законний автоматичний комплаєнс.

❓ Запитання 2: Які саме періоди можна гарантовано виключити з розрахунку?

💡 Відповідь: За вибором громадянина дозволяється виключити до 60 календарних місяців підряд, але в сумі вони мають становити не більше 10% тривалості всього страхового стажу.

Проте під час воєнного стану держава запровадила додаткові пільги! Понад встановлений ліміт у 10% закон дозволяє повністю виключити:

• Період карантину через COVID-19: з місяця його введення у 2020 році та ще 6 місяців після його офіційного завершення.
• Період воєнного стану: з місяця його оголошення та ще протягом 3 календарних місяців після його припинення чи скасування.

❓ Запитання 3: Чи можна на власний розсуд залишити у формулі лише місяці з найвищими доходами?

💡 Відповідь: Ні, повністю переписати історію заробітків під себе не дозволить система. Закон чітко обмежує загальний строк виключення. Окрім того, діє непорушне правило: після проведення будь-якої оптимізації період, за який залишається заробітна плата для обчислення пенсії, у будь-якому разі не може бути меншим ніж 60 календарних місяців.

❓ Запитання 4: Хто зі стажем 1990-х років найчастіше втрачає гроші через неправильний розрахунок?

💡 Відповідь: Особливу увагу калькуляції доходів слід приділити тим, хто до 1 липня 1998 року був зайнятий на сезонних роботах, працював у сільському господарстві чи виконував роботи за цивільно-правовими договорами (ЦПД). Для таких категорій діє спеціальна урядова Постанова Кабінету Міністрів України «Про реалізацію абзацу другого пункту 2 статті 41 Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування»» від 20 квітня 2005 року № 306. Отриманий ними заробіток за кілька місяців роботи ПФУ зобов’язаний розписувати пропорційно на весь період її виконання, а не зараховувати в один місяць. Якщо ПФУ порушив це правило, коефіцієнт зарплати падає, а пенсію нараховують у значно меншому розмірі.

🛠️ Покрокова порада від Генеральної дирекції АППУ:

1. 1. Зверніться за отриманням роздруківок «Форми ОК-5» та «Форми ОК-7» (їх також можна самостійно за хвилину завантажити в електронному вигляді через Особистий кабінет на Порталі електронних послуг ПФУ). Зверніть увагу на різницю між ними:

• «Форма ОК-5» — це головна базова довідка, яка містить повні дані про Ваш заробіток та страховий стаж за всі роки, починаючи з 2000 року (а також інформацію з 1998 року). Саме за цією формою територіальні органи ПФУ здійснюють калькуляцію щомісячних коефіцієнтів для розрахунку Вашої пенсії.
• «Форма ОК-7» — містить відомості про суми заробітку, з якого безпосередньо сплачувався єдиний соціальний внесок (ЄСВ), починаючи з 2011 року. Ця довідка є допоміжною для пенсійних розрахунків, але вона чітко показує періоди, коли підприємство сплачувало внески у повному обсязі, а коли — через простій під час карантину чи війни — суми ЄСВ впали до мінімального рівня, що автоматично знизило пенсійний коефіцієнт.

2. Порівняйте помісячні коефіцієнти зі своїм середнім показником та перевірте фінальний розрахунок:

• В довідці ОК-5 уважно перегляньте графу «Коефіцієнт». Якщо Ваш середній показник за стабільні роки становить, наприклад, 1,5–2.0, а в певні місяці він різко впав до 0,3–0,5 — це перший сигнал тривоги.
• В довідці ОК-7 знайдіть ці ж самі «провальні» місяці та подивіться на суму сплаченого ЄСВ. Вона чітко покаже Вам причину: через ковідний простій чи евакуацію під час війни внески сплачувалися лише з «мінімалки» або взагалі не нараховувалися. Це беззаперечний доказ того, що ці місяці є «токсичними» для Вашої пенсії.
• Переконайтеся, що у Вашій фінальній «Розпорядчій записці про призначення пенсії» (яку надає на руки територіальний орган ПФУ) ці виявлені за допомогою ОК-5 та ОК-7 провальні місяці ковіду та воєнного стану офіційно виключені з розрахунку на підставі статті 40 Закону № 1058-IV.

💼 Позиція ВГО «АППУ»:

Наша Асоціація послідовно виступає за високу правову культуру та сувору фінансову дисципліну. Своєчасна сплати податків бізнесом та громадянами — це пряме фінансування Збройних Сил України, які тримають наш небосхил. Але ми переконані, що верховенство права має працювати взаємно: кожна людина, яка чесно працювала та сплачувала внески, має повне право на справедливий і максимально вигідний розрахунок пенсії від держави.

📢 Шановні колеги, керівники, юристи та бухгалтери! Допоможіть своїм близьким та колегам захистити їхні соціальні права — зробіть максимальний РЕПОСТ цієї корисної правової інструкції!

📌 Підписуйтеся на нашу офіційну сторінку прямо зараз! Наша сильна та професійна спільнота щодня об’єднує тисячі однодумців, лідерів бізнесу та фахівців країни. Формуймо надійний юридичний та економічний щит України разом!

📢 Усі корисні лінки (посилання на сторінку підписки ВГО «АППУ» та пряме посилання на аналітичний матеріал колег із видання «На Пенсії») чекають на вас у першому коментарі до цього допису! 👇

З повагою,

Людмила ГЕРАСИМЕНКО

Віцепрезидентка, Генеральна директорка ВГО АППУ

#ПенсійнаСправа #ОптимізаціяЗаробітку #Закон1058 #СудоваПрактика #ЗахистПрав #ФінансоваДисципліна #ЗСУ #Бухгалтерія #ВГО_АППУ #АППУ

🔗 Усі корисні посилання до сьогоднішнього матеріалу:

1️⃣ Для детального ознайомлення з першоджерелом: Пряме посилання на аналітичну статтю колег із профільного видання «На Пенсії»: https://www.facebook.com/napensii

2️⃣ Для захисту Вашого бізнесу та прав: Підписуйтеся на офіційну сторінку ВГО «АППУ», де ми щодня публікуємо перевірену правову аналітику від лідерів та кращих фахівців країни: https://www.facebook.com/appu.tau