SAF-T UA: порядок подання файлу на запит контролюючого органу

Під час проведення документальних перевірок великі платники податків зобов’язані надавати файл SAF-T UA протягом двох робочих днів, що настають за днем отримання запиту від контролюючого органу.

Такі вимоги передбачені нормами Податкового кодексу України (пункт 85.2 статті 85).

Файл подається в електронній формі через приватну частину Електронного кабінету платника податків у відповідь на запит.

Після отримання запиту платнику необхідно:

— перейти до приватної частини Електронного кабінету;

— обрати розділ «Вхідні / Вихідні документи» → «Вхідні»;

— відкрити відповідний запит.

Сформований файл SAF-T UA завантажується окремо за кожний звітний (податковий) період, зазначений у запиті, (у вигляді zip-архіву або групи архівів), з використанням функції «Створити файл SAF-T UA».

Після завантаження файлу до Електронного кабінету здійснюється його розархівування та перевірка на відповідність XSD-схемі.

У разі успішного проходження перевірки на файл накладається електронний підпис і надсилається до ДПС для автоматизованої обробки.

Така обробка включає:

— підтвердження дійсності кваліфікованого або удосконаленого електронного підпису та печатки (за наявності);

— перевірку обов’язковості та послідовності накладання електронних підписів і печатки;

— перевірку відповідності електронного документа затвердженому формату (стандарту);

— перевірку обов’язкових реквізитів;

— перевірку права підпису електронного документа підписувачем.

За результатами обробки платник отримує другу квитанцію про прийняття або неприйняття файлу із зазначенням переліку виявлених помилок.

Таким чином, файл SAF-T UA проходить багаторівневу перевірку:

— перший рівень – технічний контроль відповідності XML-файлу XSD-схемі,

— другий рівень – логічний контроль даних відповідно до встановлених умов валідації, за результатами якого формується друга квитанція.

Рекомендуємо платникам:

— завчасно ознайомитися з порядком формування файлу SAF-T UA,

— забезпечити відповідність його структури Порядку № 1393 та Детальному технічному опису елементів SAF-T UA,

— здійснити попередню перевірку коректності сформованих даних (тестування) та належну підготовку облікових даних для своєчасного виконання вимог законодавства.

Інформація про можливість завчасного тестування файлів SAF-T UA розміщена за посиланням: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/987412.html.